D.Lgs. 127/2015 · Provv. AdE 30/04/2018 · D.M. 55/2014
Fattura elettronica avvocati (FatturaPA)
Genera automaticamente la fattura elettronica in formato FatturaPA (versione FPR12) per prestazioni legali. File XML + anteprima PDF pronta all'invio all'Agenzia delle Entrate.
Approfondimento
Come funziona
Questo strumento crea automaticamente la struttura completa di una fattura elettronica nel formato FatturaPA, lo standard obbligatorio per le fatture B2B (tra professionisti e imprese) e B2C (verso consumatori finali) in Italia.
Il generatore segue il tracciato FPR12 dell'Agenzia delle Entrate e include automaticamente: - Dati di cedente (il professionista/studio legale) e cessionario (cliente) - Tipo documento TD06, specifico per le prestazioni professionali - Righe di dettaglio con descrizione prestazione, importo lordo e aliquota IVA - Riepilogo IVA per ogni aliquota applicata - Struttura XML validata secondo gli standard tecnici
Una volta compilati i campi richiesti, il tool genera sia il file .xml (pronto per l'invio telematico) sia un'anteprima in PDF per verificare il contenuto prima della trasmissione all'Agenzia delle Entrate.
Cosa ti serve
Per compilare correttamente la fattura hai bisogno di:
**Dati del cedente (professionista/studio):** - Cognome e nome (o ragione sociale) - Codice fiscale o Partita IVA - Indirizzo, CAP, città, provincia - Numero iscrizione albo (se disciplinato)
**Dati del cessionario (cliente):** - Nome/ragione sociale - Codice fiscale o Partita IVA (se non disponibile, usa il codice fiscale anche se consumatore finale) - Indirizzo completo
**Dettagli prestazione:** - Descrizione della prestazione legale (es. "Consulenza stragiudiziale causa civile") - Importo lordo (al netto dell'IVA) - Aliquota IVA applicabile (solitamente 22% per prestazioni professionali) - Data incarico e data fatturazione
**Dati bancari (opzionali):** - IBAN per il pagamento, se applicabile
Quando usare questo strumento
Usa questo generatore quando devi fatturare prestazioni legali o di consulenza legale a: - **Clienti imprese** (fatturazione B2B obbligatoria in formato FatturaPA) - **Clienti privati/consumatori** (fatturazione B2C, ma FatturaPA è comunque il formato standard richiesto dalla normativa)
La fattura elettronica è obbligatoria dal 2024 per tutti gli studi legali, professionisti iscritti agli albi e società di professionisti che emettono fatture verso chiunque.
**Non usare questo strumento se:** - Devi fatturare un'operazione soggetta a regime forfettario (in tal caso la fattura segue regole diverse, anche se in formato XML) - Emetti ricevute per piccoli importi senza IVA (ricevute fiscali, non fatture) - La prestazione prevede ritenuta d'acconto alla fonte (il tool non calcola ritenute)
Per fatture più complesse con più righe articolate, cedenti/cessionari multipli o allegati, valuta l'uso di software gestionale certificato.
Cosa contiene il modello
Il file XML generato contiene la struttura completa secondo lo standard FatturaPA versione FPR12 e include:
**Intestazione (FatturaElettronicaHeader):** - Dati fiscali del cedente (studio legale/professionista) - Dati del cessionario (cliente) - Natura del documento e riferimenti normativi
**Corpo (FatturaElettronicaBody):** - Numero e data della fattura - Dettaglio delle righe (descrizione prestazione, imponibile, aliquota IVA) - Dati di pagamento (scadenza, modalità, IBAN) - Riepilogo per ogni aliquota IVA applicata - Importo totale da pagare
**Dati aggiuntivi:** - Causale della fattura (prestazione professionale) - Riferimenti normativi (D.Lgs. 127/2015) - Firma digitale (campo previsto, non firmato automaticamente dal tool)
L'output è conforme alle specifiche tecniche dell'Agenzia delle Entrate ed è immediatamente trasmissibile via Sistema di Interscambio (SDI).
Normativa di riferimento
La fattura elettronica per i professionisti è disciplinata da:
- **D.Lgs. 127/2015** – Decreto legislativo che ha introdotto l'obbligo della fatturazione elettronica B2B in Italia - **Provvedimento dell'Agenzia delle Entrate 30 aprile 2018** – Specifiche tecniche del formato FatturaPA e istruzioni operative per la trasmissione - **D.M. 55/2014** – Decreto del Ministro dell'Economia e delle Finanze che disciplina i criteri e le specifiche tecniche per l'emissione delle fatture elettroniche
La fattura deve essere conforme al tracciato allegato al Provvedimento e deve contenere tutti gli elementi obbligatori per la validazione fiscale.
Domande frequenti
Qual è la differenza tra fattura per TD06 e altri tipi documento?
TD06 è il tipo documento specifico per le prestazioni professionali (consulenza, pareri, assistenza legale). Gli altri tipi (TD01, TD02) sono destinati a operazioni diverse (vendite di beni, servizi generici). Per gli avvocati e i professionisti iscritti agli albi, TD06 è il tipo appropriato e già preimpostato nel nostro tool.
Posso includere la ritenuta d'acconto nella fattura?
Il tool non calcola automaticamente la ritenuta d'acconto. Se il cliente è un ente pubblico o una società soggetta a ritenuta (aliquota tipica 20%), devi compilare manualmente la sezione 'dati di ritnenzione' nel file XML o utilizzare un software gestionale che supporti questo calcolo. Consulta un commercialista per la corretta applicazione.
Che cosa succede dopo aver scaricato il file .xml?
Il file .xml deve essere trasmesso all'Agenzia delle Entrate tramite il Sistema di Interscambio (SDI). Puoi caricare il file nel portale dell'AdE, tramite il software del tuo commercialista o utilizzare un intermediario certificato. Una volta ricevuto, l'SDI fornisce una ricevuta di consegna.
È possibile fatturare un cliente senza Partita IVA?
Sì. Se il cliente è un consumatore finale senza Partita IVA, puoi usare il suo codice fiscale come identificativo nel file XML. La fattura rimane comunque in formato FatturaPA, ma è classificata come B2C (fattura verso consumatore).
Devo aggiungere la firma digitale prima di inviare?
No. Il tool genera il file XML senza firma. La firma digitale (o firma elettronica qualificata) è facoltativa per le fatture verso privati, ma può essere richiesta da alcuni clienti (enti pubblici, grandi imprese). Se necessaria, puoi apporre la firma tramite il software della tua CA certificatrice dopo aver scaricato il file.
Quale aliquota IVA applico alle prestazioni professionali?
La prestazione legale rientra generalmente nella categoria dei 'servizi professionali' ed è soggetta all'IVA ordinaria del 22%. Alcune eccezioni (es. consulenza in materia fiscale, attività normate) possono prevedere aliquote diverse. Verifica con il tuo commercialista se la tua attività rientra in un regime speciale.
Posso emettere una nota di credito con questo tool?
Il tool genera fatture ordinarie (TD06). Per le note di credito, devi modificare manualmente il tipo documento del file XML in 'TD04' (nota di credito) e invertire gli importi (renderli negativi). In alternativa, usa un software gestionale che supporta nativamente le note di credito.
Che cosa è la versione FPR12 e perché è importante?
FPR12 è la versione corrente del formato FatturaPA, aggiornato alle specifiche tecniche dell'Agenzia delle Entrate. Assicura la compatibilità con il Sistema di Interscambio (SDI) e la corretta gestione da parte dei software dei clienti. Tutti i file generati da questo tool rispettano automaticamente lo standard FPR12.