TUIR art. 12 c. 1 lett. d
Detrazione altri familiari a carico
Calcola la detrazione di €750 per genitori, suoceri, fratelli e altri familiari a carico con reddito entro €2.840,51 secondo il TUIR.
Approfondimento
Come funziona
La detrazione per altri familiari a carico è una riduzione dell'imposta lorda che spetta al contribuente quando sostiene economicamente familiari che non sono né coniuge né figli, ma genitori, suoceri, fratelli, sorelle, nonni o altri parenti in linea retta o collaterale.
Per ogni familiare che rispetta i requisiti, è riconosciuta una detrazione fissa di **€750**. I requisiti sono: 1. Il familiare deve avere un **reddito lordo non superiore a €2.840,51** annuali 2. Il contribuente deve fornire **almeno il 50% dei suoi mezzi di sostentamento** nel corso dell'anno 3. Il familiare deve essere residente in Italia o in uno Stato UE (con alcune eccezioni)
Questa detrazione funziona in base al **numero di familiari qualificati** e alla vostra situazione reddituale. Non è necessario fare alcuna comunicazione speciale: va semplicemente indicata nella dichiarazione dei redditi (Modello 730 o Modello Redditi PF).
Esempio pratico
Supponiamo che Marco abbia: - Genitore con reddito di €2.500 annui (sotto il limite) - Fratello disoccupato con reddito pari a €0 - Entrambi vivono in Italia e Marco sostiene più del 50% delle loro spese
Marco può richiedere una detrazione di **€750 × 2 = €1.500** (una per ogni familiare qualificato). Questa detrazione riduce la sua imposta lorda, non il reddito imponibile. Se la sua imposta lorda è di €5.000, diventerà €3.500.
Cosa ti serve
Per usare il calcolatore hai bisogno di:
**Numero di familiari a carico**: Conta quanti genitori, suoceri, fratelli, sorelle, nonni o altri parenti in linea retta/collaterale sostieni economicamente e che rispettano i requisiti. Troverai questa informazione nella tua documentazione fiscale personale o confrontandoti con il tuo commercialista.
**Reddito di ciascun familiare**: Verifica che il reddito lordo di ogni familiare (somma di tutti i redditi dell'anno) non superi €2.840,51. Puoi trovare questo dato nella loro dichiarazione dei redditi o certificazione di redditi zero (CUD, certificato di disoccupazione, ecc.).
**Conferma del sostentamento**: Assicurati di essere in grado di provare (attraverso dichiarazioni o documentazione bancaria) che hai sostenuto almeno il 50% delle loro spese annuali.
Quando usare questo strumento
Usa questo calcolatore se: - Sostieni economicamente genitori, suoceri, fratelli, sorelle, nonni o altri parenti - Ogni familiare ha un reddito lordo ≤ €2.840,51 - Desideri stimare l'importo della detrazione fiscale totale - Prepari la tua dichiarazione dei redditi annuale
**Non confondere** questa detrazione con: - **Assegno per il nucleo familiare (ANF)**: è un contributo INPS per famiglie di lavoratori e pensionati, calcolato diversamente - **Detrazione per coniuge e figli**: quella detrazione ha regole e importi diversi (variabili in base al reddito complessivo) - **Bonus bebé o altre agevolazioni**: quelle sono crediti o bonus specifici per figli minori
Se hai coniuge o figli a carico, consulta gli strumenti dedicati alle loro detrazioni.
Normativa di riferimento
- **TUIR (Testo Unico Imposta Redditi)** — Art. 12, comma 1, lettera d: Disciplina la detrazione di €750 per altri familiari a carico - **IRPEF**: Imposta sul reddito delle persone fisiche, entro cui si applica questa detrazione - **Dichiarazione dei redditi**: La detrazione va indicata nel Modello 730 (dipendenti/pensionati) o Modello Redditi PF (autonomi/professionisti)
Domande frequenti
Mio padre ha ricevuto una pensione di €2.900: posso detrarre comunque €750 per lui?
No. Il limite di reddito è rigoroso: €2.840,51 lordi. Se il reddito supera anche di poco questo importo, non hai diritto alla detrazione per quel familiare. Usa il calcolatore con il reddito effettivo per verificare se rientra nel limite.
Se mio fratello vive all'estero in uno Stato UE, posso ancora usufruire della detrazione?
Sì, se il fratello risiede in uno Stato membro dell'Unione Europea. Se invece vive fuori dall'UE, la situazione è più complessa: in alcuni casi particolari (come per i familiari residenti in Paesi con accordi bilaterali) è possibile, ma è consigliabile chiedere al commercialista.
Quanto devo provare che sostengo il 50% delle spese dei miei familiari?
Devi essere in grado di documentare il sostentamento attraverso: estratti conto bancari che mostrino trasferimenti periodici, pagamenti di bollette intestate al familiare, ricevute di acquisti alimentari, ecc. La prova deve essere conservata per eventuali controlli dell'Agenzia delle Entrate.
Posso detrarre €750 per più fratelli a carico?
Sì. Se hai 2 fratelli qualificati, puoi detrarre €750 × 2 = €1.500. Se ne hai 3, €2.250, e così via. Non c'è un limite massimo di familiari, ma ciascuno deve rispettare i requisiti di reddito e sostentamento.
La detrazione di €750 è già al netto dell'imposta o influisce sul reddito imponibile?
La detrazione di €750 **riduce direttamente l'imposta lorda**, non il reddito imponibile. È una detrazione d'imposta, non una deduzione. Questo significa che il suo valore è immediato e non dipende dall'aliquota fiscale applicata.
Se dichiaro un familiare a carico ma poi scoppia una lite, cosa rischio?
Se non hai effettivamente sostenuto il 50% delle spese o il reddito effettivo supera il limite, l'Agenzia delle Entrate può disconoscere la detrazione e richiederti il pagamento dell'imposta omessa, con sanzioni e interessi. È importante essere veritiero.
Devo indicare questa detrazione nel Modello 730 o nel Modello Redditi?
Se sei dipendente o pensionato, usa il **Modello 730**. Se sei autonomo, professionista o hai altre fonte di reddito, usa il **Modello Redditi PF**. In entrambi i casi il calcolatore ti aiuta a stimare l'importo, ma poi dovrai compilare il modulo corretto.
Mia madre ha 65 anni e reddito zero: perché la detrazione è solo €750?
Il TUIR prevede €750 fissi per ogni altro familiare a carico (non coniuge, non figli). È diverso dalle detrazioni per coniuge e figli, che sono maggiori e variabili in base al reddito complessivo. €750 è l'importo massimo per genitori, fratelli, nonni, ecc.